Авансовото плащане е една от частите на заплатите на всеки работник. В съответствие с Кодекса на труда авансовото плащане трябва да се извършва поне два пъти месечно. Може да се издаде в различни суми, предвидени в трудовия договор. Това може да бъде или половината от заплатата, или определен процент от нея.
Инструкции
Етап 1
Не забравяйте, че когато се установи авансово плащане в предприятие или организация, плащанията в брой се изчисляват и плащат два пъти месечно. В допълнение към заплатите за работниците могат да се плащат авансови плащания за предоставянето на услуги или предоставянето на всякакви стоки за предприятието.
Стъпка 2
Когато изчислявате аванс и го отразявате в документацията, трябва да знаете и да запомните, че размерът на аванса в никакъв случай не трябва да надвишава половината от тарифната ставка на служителя, т.е. половината от заплатата му, а в случай на плащане за услуги, размерът на аванса се договаря индивидуално и се разпределя съответно съгласно документацията.
Стъпка 3
Всеки счетоводител трябва правилно и компетентно да отразява всички аванси за отчетния период в съответната документация. Това трябва да се направи своевременно, тъй като в противен случай по време на одита могат да бъдат наложени определени санкции за укриване на такива действия.
Стъпка 4
За да се отразят правилно авансите, е необходимо да се извършат редица от следните действия. Отворете „Изчисления на издадени аванси“(отделна подсметка) към сметка 60. Отразете издадения аванс Дебит 60, посочената подсметка „Изчисления на издадени аванси“Кредит 50 (51, 52, 53, 54 …).
Стъпка 5
Посочете дали е направен аванс на изпълнителя (доставчика). Отразете на ред 230 или 240 от баланса всички издадени аванси, които са останали непогасени в края на отчетния период.
Стъпка 6
Направете следните записи в счетоводните регистри, ако авансовото плащане е извършено при предоставяне на услуги или приемане на извършената работа. Изберете Дебит 08 (10, 20, 26, 41 …) Кредит 60.
Стъпка 7
Посочете дали материалните активи се капитализират, за плащането на които е преведен аванс малко по-рано.
Намерете и изберете Дебит 19 Кредит 60.
Стъпка 8
Моля, посочете сумата на ДДС, включена въз основа на фактурата, предоставена от доставчика (изпълнител). Изберете Дебит 60 Кредит 60, като изберете подсметката „Изчисления на издадени аванси“. Посочете, че авансът е кредитиран.
