Ако компанията получава доходи от наем на имущество, е необходимо правилно да се изчислят и да се плащат данъци навреме. Когато използва наетото имущество, организацията трябва да включва разходите за наем в елементи на разходите в съответствие със закона.
Инструкции
Етап 1
Лизингодателят на организация издава фактура на наемателя всеки месец за предоставените услуги. Наемът се изчислява в съответствие с договора за наем, подписан от двете страни. Приходите, получени от лизингодателя, се включват в облагаемата основа за изчисляване на данъци.
Стъпка 2
Когато дава помещения под наем, собственикът отново подава фактури за комунални услуги на наемателя. Разходите за експлоатация и поддръжка на помещенията могат да бъдат фактурирани отделно като променлива част от наема.
Стъпка 3
Лизингодателят на фирмата въвежда фактурата в програмата 1С в раздела „Документи“, след това в подраздела „Управление на продажбите“и подпозицията „Продажба на стоки и услуги“. Когато попълвате документа, трябва да изберете правилния изпълнител-наемател и да попълните полето "Споразумение".
Стъпка 4
След осчетоводяването, направено в програмата 1С, трябва да се формират счетоводни записвания по дебита на сметка 60 в съответствие с кредита по сметка 90. Ако лизингодателят е платец на ДДС, тогава сумата на ДДС се разпределя от дохода чрез дебит от дебит на сметка 90 към кредита на сметка 68 "Разплащания с бюджета" …
Стъпка 5
Получаването на плащане от наемателя се изготвя в програмата 1С като документ в раздела "Документи", след това в "Управление на паричните средства". След получаване на плащането по разплащателната сметка, следва да изберете подпозицията „Банкови документи“. При плащане до касата - подпозиция „Касови документи“.
Стъпка 6
Съгласно документа за плащане в програмата 1С се генерира счетоводен запис:
Дебит по сметка 51 - Кредит по сметка 60 при получаване на плащането по банкова сметка или
Дебит по сметка 50 - Кредит по сметка 60 при плащане чрез касата.
Стъпка 7
Предприятието-лизингополучател прави фактура за получените услуги в раздела на 1С програма „Документи“, подраздел „Управление на поръчките“и след това „Получаване на стоки и услуги“. Според документа се генерира счетоводен запис за дебита на сметките на организацията (44/20/26) в кореспонденция с кредита на сметка 60.
Стъпка 8
Организацията-наемател заплаща за получените услуги. В програмата 1С фактът на плащане се отразява чрез въвеждане на банков / касов документ в раздел „Документи“, оттук нататък „Управление на паричните средства“и съответния елемент „Банка / касови документи“. Съгласно документа за плащане в счетоводството на организацията наемател се формира счетоводен запис. Дебит по сметка 60 - Кредит по сметка 51/50.
